可能影響 :

1.造成對知名商標或馳名商標的商標淡化，影響公司的商標策略；

2.企業(yè)需要花費大價(jià)錢(qián)將域名買(mǎi)回，或花費大量時(shí)間進(jìn)行仲裁奪回域名，造成企業(yè)金錢(qián)成本與時(shí)間成本的增加；

3.嚴重情況下，會(huì )導致一家企業(yè)的滅亡

合規建議:

及時(shí)、全面地注冊域名，包括與企業(yè)名稱(chēng)、品牌一致或相關(guān)的主域名、容易造成混淆的二級域名等，防止惡意搶注或仿冒。

可能影響 :

稅務(wù)風(fēng)險上看，先票后款等同于替購買(mǎi)方墊付稅款，如后期款項收不回來(lái)，還要倒貼稅款；法律風(fēng)險上看，發(fā)票在特定情況下可視為收款憑據， 會(huì )帶來(lái)敗訴風(fēng)險。

合規建議:

1. 財務(wù)部門(mén)在審核合同時(shí)就督促業(yè)務(wù)加上相應的條款，明確規定：開(kāi)具的發(fā)票不做為收款證明；

2.如果合同已簽訂，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)可由對方開(kāi)具收到發(fā)票的收條，要特別注明“款項未收到”，或在發(fā)票背面寫(xiě)上“給付發(fā)票時(shí)款項尚未支付”并由對方簽字。

可能影響 :

1.債務(wù)公司委托第三方公司（個(gè)人）代為支付時(shí)，第三方公司可能會(huì )以“返還不當得利”要求返還相應款項；

2.債權公司委托第三方公司（個(gè)人）代收時(shí)，債權公司可能聲稱(chēng)自己沒(méi)有收到款項，要求重新支付

合規建議:

1.在債權公司要求將款項支付給第三方時(shí)，可要求其提供相應的書(shū)面委托書(shū)、或書(shū)面通知，明確寫(xiě)明委托第三方公司（個(gè)人）代收；

2.債務(wù)公司讓第三方公司（個(gè)人）代為支付時(shí)，應由債務(wù)公司和第三方公司（個(gè)人）寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，共同確認“由第三方公司（個(gè)人）代債務(wù)公司代為支付款項”的事實(shí)。

可能影響 :

長(cháng)虧不倒但持續經(jīng)營(yíng)本身是違反常理的情況，是稅務(wù)重點(diǎn)稽查的對象。一旦被查處，不僅要查賬征收，還要繳納滯納金和罰款。日后會(huì )加強后續監管，特別是發(fā)票的使用。

合規建議:

每月報表報送之前都應本著(zhù)符合業(yè)務(wù)真實(shí)性的原則進(jìn)行自查，當關(guān)鍵指標出現異常時(shí)，對異常原因及時(shí)自我檢查，內部處理，保證對系統報送的財務(wù)報表遠離指標異常預警的紅線(xiàn)。從而最大限度地降低金稅三期帶來(lái)的稅務(wù)預警風(fēng)險。

可能影響 :

1.可能會(huì )因對方公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票受牽連，承擔刑事責任；

2.給公司造成不必要的財務(wù)損失

合規建議:

公司相關(guān)人員在接收增值稅發(fā)票時(shí)，應進(jìn)行仔細核對，避免出現貨物流、資金流、發(fā)票流不合一的情形。

可能影響 :

造成公司財務(wù)損失.

合規建議:

1.公司進(jìn)行員工培訓時(shí)，務(wù)必讓財務(wù)人員清楚“訂金”與“定金”的區別；

2.財務(wù)人員在審核合同或者開(kāi)具發(fā)票時(shí)一定要注意“定金”與“訂金”的使用，發(fā)現錯誤及時(shí)糾正。

可能影響 :

1.要接受稅務(wù)機關(guān)的調查，給公司造成不必要的麻煩同時(shí)，可能還需要承擔行政責任；

2.若涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金會(huì )導致相關(guān)人員承擔刑事責任，對公司經(jīng)營(yíng)造成影響；

3.公司與個(gè)人財產(chǎn)的混同，使得公司與個(gè)人在民事責任上牽扯不清

合規建議:

1.銀行會(huì )對公司的賬戶(hù)進(jìn)行監督，公司處于何種原因也不要將營(yíng)業(yè)收入轉入個(gè)人賬號；

2.公司要加強對相關(guān)人員的規范，明確不得使用個(gè)人賬戶(hù)接收營(yíng)業(yè)收入，必須嚴格按照法律的規定，在公司的賬戶(hù)上走賬。

可能影響 :

1.對公司的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響；

2.因個(gè)人侵占資金，導致公司遭受財務(wù)損失

合規建議:

多數中小企業(yè)和代理記賬公司的會(huì )計，對于金稅工程的了解僅僅停留在改變了以往報稅界面與稅收監管力度增強的認知中，沒(méi)有意識到金稅工程能夠為企業(yè)帶來(lái)哪些影響，還是按照以往的操作流程進(jìn)行稅務(wù)處理。企業(yè)對金稅工程缺乏系統的了解 ， 容易出現企業(yè)與稅務(wù)系統信息不對稱(chēng)， 存在被列入稅務(wù)部門(mén)重點(diǎn)問(wèn)題企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

可能影響 :

1.對公司的財務(wù)直接造成損失；

2.公司的形象遭受破壞。

合規建議:

發(fā)票使用單位應當持手續到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票，并按照要求向買(mǎi)方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。

可能影響 :

禮品費容易給人商業(yè)賄賂的嫌疑，另一方面禮品費存在較大的稅務(wù)風(fēng)險。會(huì )影響增值稅、個(gè)稅和企業(yè)所得稅。

合規建議:

費用報銷(xiāo)時(shí)盡量杜絕禮品費。

可能影響 :

企業(yè)股權發(fā)生變化的時(shí)候，股東或者潛在債權人可以要求大股東償還債務(wù)；股東借款超過(guò)一年沒(méi)有歸還的，稅務(wù)會(huì )將之視為分紅進(jìn)行征稅；大股東借款手續不完整的，容易觸及挪用資金或職務(wù)侵占的刑事犯罪。

合規建議:

借錢(qián)之前通過(guò)股東會(huì )或董事會(huì )決議，表明借款不是私下行為；簽訂借款協(xié)議，約定期限和利息，企業(yè)逐月計提借款利息，明確借款屬性。

可能影響 :

1.照搬公司法所規定的章程，抹殺了自身公司特點(diǎn)，章程制定的優(yōu)劣關(guān)系到治理結構的法律風(fēng)險;

2.重要事項規范的不明確性，致使公司章程的可操作性不強，不能發(fā)揮作用。

合規建議:

《公司法》中明確規定了在公司章程中可自行約定的任意性條款，股東可依據股東特點(diǎn)及持股比例、公司管理模式、行業(yè)特點(diǎn)等因素，制定可操作性強的公司章程。章程中可自主約定的事項主要包括：對于對外投資與擔保、“三會(huì )”職權、議事方式、表決程序、分紅權、對董監高限制、公司解散事由等等。

可能影響 :

股東之間權利義務(wù)只是章程的一部分，難以事無(wú)巨細，當股東之間產(chǎn)生爭議時(shí)，無(wú)有效的依據解決矛盾，容易導致公司僵局。 

合規建議:

簽訂股東協(xié)議，對股東之間權利義務(wù)作出比公司章程更為細致的約定，包括出資具體時(shí)間、股東退出機制、員工期權池或其他不宜在章程中公開(kāi)的內容。

可能影響 :

未經(jīng)法定程序修改公司章程，行為無(wú)效，對內對外都不產(chǎn)生效力。

合規建議:

修改公司章程屬于特別決議事項，須召開(kāi)股東會(huì )，并經(jīng)代表表決權 2/3 以上的股東通過(guò)，修改后由董事會(huì )向工商機關(guān)申請變更登記，產(chǎn)生公示效力。

 可能影響 :

1.控股股東或董事不召開(kāi)或隨意召開(kāi)股東會(huì )；

2.股東會(huì )決議無(wú)效或被撤銷(xiāo)。

合規建議:

在章程中詳細規定股東會(huì )的召集、召開(kāi)方式及議事規則。

可能影響 :

董事會(huì )作出決議可能被認定為無(wú)效。

合規建議:

修改公司章程、增資、減資、合并、分離、解散等職權必須由股東會(huì )執行，不得委托給董事會(huì )。

可能影響 :

若監事會(huì )構成不符合《公司法》相關(guān)規定，其作出決議無(wú)效。

合規建議:

根據《公司法》規定，監事會(huì )成員中職工代表必須占 1/3 以上，據此合法合理地配置監事會(huì )成員中的職工代表。

可能影響 :

1.可能導致公司僵局，無(wú)法做出決策，影響公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展；

2.公司一股獨大，容易導致決策失誤或治理機制失靈；

3.小股東取得公司控制權。

合規建議:

1.公司設立時(shí)設計股權結構，避免股權均衡；

2.若公司已設立，可在章程中另外約定表決方式及議事規則，不采用按出資比例享有表決權的方式， 在章程中約定擴大或者縮小某個(gè)股東或者某類(lèi)股東的所代表表決權，達到設計股權結構的目的。

可能影響 :

違反《公司法》相關(guān)規定，且無(wú)法實(shí)現監事會(huì )的職能。

合規建議:

依據《公司法》規定，董事、高級管理人員不得兼任監事。

可能影響 :

若股東有“不正當目的”，不利于公司維持正常經(jīng)營(yíng)秩序及保護商業(yè)秘密。

合規建議:

建立會(huì )計帳簿查閱審查制度，要求股東查閱前提出書(shū)面申請，15 日內審查完畢，若該股東 3 年內有“不良記錄“可拒絕其查閱。

可能影響 :

不合法關(guān)聯(lián)交易損害債權人權益及公司財產(chǎn)。

合規建議:

明確關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易認定標準，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)以壟斷采購或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)渠道等方式干預公司經(jīng)營(yíng)，防止產(chǎn)生不合法關(guān)聯(lián)交易。

 可能影響 :

需辦理特別許可證后才能經(jīng)營(yíng)的行業(yè)都屬于工商行政機關(guān)重點(diǎn)稽查的對象，一般以查處無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為和排查消除食品藥品、工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、特種設備安全隱患為重點(diǎn)，輕則整頓罰款，重則甚至觸犯非法經(jīng)營(yíng)等刑事犯罪。

合規建議:

有無(wú)證經(jīng)營(yíng)情況的企業(yè)必須馬上辦理相關(guān)許可或暫停相關(guān)業(yè)務(wù)；有證但在操作中有管理瑕疵的，可以跟監管部門(mén)形成良好的溝通，根據企業(yè)實(shí)際情況給予一定的整頓寬限期。暫時(shí)沒(méi)有暴露出問(wèn)題的企業(yè)需要密切關(guān)注行政管理部門(mén)的政策動(dòng)向和整頓節點(diǎn)。

 可能影響 :

受過(guò)處罰的企業(yè)不僅會(huì )在企業(yè)工商信息網(wǎng)上進(jìn)行公示，對企業(yè)的商譽(yù)造成影響，三年內的處罰記錄還會(huì )影響企業(yè)的融資和上市，對企業(yè)健康發(fā)展有著(zhù)極大的負面影響。對在各地有分公司或直營(yíng)門(mén)店的企業(yè)，一地的行政稅務(wù)處罰往往會(huì )引起其他地區監管部門(mén)的重視，引發(fā)連鎖處罰效應。

合規建議:

企業(yè)接到行政處罰通知書(shū)后應該第一時(shí)間了解處罰所依據的事實(shí)和程序，積極主動(dòng)的和執法機關(guān)解釋溝通，不應回避或慌神。在保護民營(yíng)企業(yè)的政策氛圍下，盡量通過(guò)溝通和主動(dòng)整改的方式避免行政處罰。已遭遇行政處罰的企業(yè)應該引以為鑒，主動(dòng)整改防止引發(fā)連鎖反應。 

可能影響 :

缺乏政策敏感性或者對政策解讀不到位、解讀錯誤，會(huì )造成政策紅利的經(jīng)濟損失，也可能會(huì )影響到企業(yè) 2-3 年發(fā)展方向的戰略指揮錯誤，社會(huì )影響性比較大的高風(fēng)險行業(yè)缺乏政策敏感性還有可能對刑事風(fēng)險后知后覺(jué)。

合規建議:

不僅要保持對中央政策的敏感性，還要了解地方執行的口徑和具體政策。

 可能影響 :

高度依賴(lài) BAT 生態(tài)衍生出的創(chuàng )業(yè)公司，需要對各平臺內部風(fēng)控要求有清晰的了解，一旦因觸犯平臺風(fēng)控紅線(xiàn)被封殺，損失往往是不可逆的。

合規建議:

仔細閱讀并了解各大平臺對運營(yíng)商和入駐企業(yè)的管理規則，特別是微信對誘導分享、群發(fā)等特殊運營(yíng)手段的認定和處罰規則。

可能影響 :

運營(yíng)推廣活動(dòng)中涉及成分、功效、極限詞等違反廣告法用語(yǔ)外，還有可能涉及詆毀同行、無(wú)授權使用名人頭像等情況，往往是侵權高危區。

合規建議:

注意廣告法、不正當競爭法等常規法律外，保持對政策時(shí)事的敏感度，政治事件不可作運營(yíng)。

可能影響 :

腐敗行為出現時(shí)，若企業(yè)沒(méi)有及時(shí)處理或處理不力、處理不當（或過(guò)輕過(guò)重），都會(huì )助長(cháng)這種行為的再發(fā)生，以致形成腐敗風(fēng)氣，甚至大家以腐敗為榮，相互交流腐敗經(jīng)驗，取長(cháng)補短，互相促進(jìn)。

合規建議:

預防為主、事后處罰為輔，要對腐敗高發(fā)點(diǎn)有重點(diǎn)的政策和嚴格的審批制度，對于反腐敗的要求通過(guò)與員工有效的培訓和溝通進(jìn)行傳達，對于運營(yíng)中的腐敗風(fēng)險點(diǎn)做到操作中的時(shí)時(shí)監控。

可能影響 :

在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節中，難免會(huì )遇到突發(fā)的事項，如果這類(lèi)突發(fā)事項能夠在第一時(shí)間得到妥善地解決和處理將會(huì )對于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)積極的影響。反之，若此類(lèi)突發(fā)事項沒(méi)有在第一時(shí)間妥善處理，通過(guò)后期的發(fā)酵將對于企業(yè)的運營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)極為不利的影響。

合規建議:

在爭議發(fā)生前企業(yè)需要對于自身企業(yè)可能發(fā)生的突發(fā)事項做出預設。有條件的企業(yè)可以在某種程度上建立突發(fā)事項庫。結合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立突發(fā)事項庫是妥善解決突發(fā)事項的第一步也是首要前提。以輔導機構為例，通常易出現學(xué)生家長(cháng)與學(xué)校之間因為教學(xué)事項發(fā)生的爭議。那 么，就要在設立突發(fā)事項庫時(shí)將這一類(lèi)的突發(fā)事項預設到該庫當中去。

可能影響 :

違反國家有關(guān)規定，通過(guò)購買(mǎi)、收受、交換等方式獲取公民個(gè)人信息，或者在履行職責、提供服務(wù)過(guò)程中收集公民個(gè)人信息的，屬于《刑法》第二百五十三條之一第三款規定的“以其他方法非法獲取公民個(gè)人信息”。

合規建議:

轉變營(yíng)銷(xiāo)思路，即便合法獲得的個(gè)人信息，在沒(méi)有征得被收集者同意的情況下，須經(jīng)過(guò)處理無(wú)法識別特定個(gè)人且不能復原后，方有可能規避刑事處罰的風(fēng)險。

可能影響 :

專(zhuān)業(yè)的 GR 可以幫助企業(yè)處理與政府、協(xié)會(huì )等執法部門(mén)的關(guān)系，在其印象中樹(shù)立企業(yè)獨特的品牌，以達到爭取這些對象支持企業(yè)生存盈利目的的重要部門(mén)。GR 的缺位會(huì )使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合規風(fēng)險陡增。

合規建議:

企業(yè)的實(shí)際管理者和公關(guān)部門(mén)的負責人必須增強法律意識，提高事前防范法律風(fēng)險的投入。在做好政府關(guān)系的維護同時(shí)，注意避免觸發(fā)刑事法律雷區。