詐騙 合規準備工作前移 專(zhuān)項合規組合 推動(dòng)區域合規 檢察機關(guān)在啟動(dòng)涉案企業(yè)合規工作中，主動(dòng)服務(wù)保障鄉村振興戰略，積極穩妥在涉案勞動(dòng)密集型企業(yè)中開(kāi)展合規工作。因企施策，找準方向，標本兼治，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合推進(jìn)路徑。積極穩妥探索合規準備工作前移，在“重罪”案件中開(kāi)展合規改革，堅持量化評估、科學(xué)驗收，確保企業(yè)“真合規”“真整改”。L公司系從事塑料包裝袋生產(chǎn)、加工為一體的勞動(dòng)密集型企業(yè)，擁有實(shí)用性專(zhuān)利6項，部分業(yè)務(wù)涉及進(jìn)出口貿易，現有員工300人，屬?lài)壹壐咝录夹g(shù)企業(yè)，年營(yíng)業(yè)收入2000余萬(wàn)元。L公司拓展家庭加工，為周邊留守、老齡無(wú)穩定收入人群提供穩定收入來(lái)源，助力鄉村振興。南某某系L公司總經(jīng)理，張某甲、張某乙分別系公司會(huì )計、工人。2019年9月7日，張某乙在生產(chǎn)車(chē)間作業(yè)時(shí)遭機器軋傷右手。因公司未給工人張某乙繳納工傷保險，為逃避企業(yè)承擔高額賠償金，南某某安排張某甲為張某乙于9月9日補繳工傷保險，采取辦理出院再二次入院的手段，虛構張某乙受傷時(shí)間，騙取工傷保險賠償款26萬(wàn)余元。案發(fā)后，南某某等3人主動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，自愿認罪認罰，L公司將26萬(wàn)余元返還社保中心。公安機關(guān)在偵查過(guò)程中邀請檢察機關(guān)介入，涉案企業(yè)主動(dòng)申請適用合規考察，檢察機關(guān)作出不批準逮捕的決定并同步開(kāi)展合規準備工作。2022年1月22日，根據L公司的申請，檢察機關(guān)決定對L公司啟動(dòng)合規考察程序。2022年1月，新絳縣公安局以南某某、張某甲、張某乙三人涉嫌詐騙罪向新絳縣檢察院移送審查起訴。檢察機關(guān)受理案件后，經(jīng)三個(gè)月合規考察，2022年5月18日，新絳縣檢察院依法對南某某等3人作出不起訴決定。一是深入調查、依法審查，積極穩妥在企業(yè)騙保案件中適用合規機制。新絳縣檢察院在介入偵查環(huán)節組成辦案組，依法審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，并多次深入L公司調查，走訪(fǎng)生產(chǎn)關(guān)聯(lián)村民家庭。經(jīng)了解，L公司生產(chǎn)模式以車(chē)間加工為主、家庭手工為輔，解決了480個(gè)就業(yè)崗位，留守老人占比達37.5%，對助力當地鄉村振興具有積極作用。L公司經(jīng)營(yíng)狀況穩定，產(chǎn)品銷(xiāo)往域外多個(gè)國家和地區，發(fā)展前景良好，且在2021年10月新絳縣遭受洪災時(shí)，主動(dòng)提供廠(chǎng)房安置災民300余人，具有較強的社會(huì )責任感。檢察機關(guān)綜合考慮調查、審查情況，結合南某某等人自首、認罪認罰、退賠等法定、酌定從輕、減輕情節，2022年2月11日，根據L公司的申請，決定對其正式啟動(dòng)合規考察程序，合規整改期3個(gè)月。同時(shí)，檢察機關(guān)根據該案特點(diǎn)，及時(shí)商第三方機制管委會(huì )組成了由安全評價(jià)專(zhuān)家、會(huì )計師、律師等組成的第三方監督評估小組。
檢察機關(guān)并第三方監督評估組進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行現場(chǎng)檢查、財務(wù)審計等考察評估工作。二是精準把脈、標本兼治，監督評估有的放矢。檢察機關(guān)在社會(huì )調查中發(fā)現，L公司在繳納工傷保險方面存在問(wèn)題，是案發(fā)直接原因，同時(shí)在員工管理、規章制度、安全生產(chǎn)執行等方面也存在問(wèn)題，是引發(fā)騙保的深層次原因。新絳縣檢察院堅持標本兼治的合規整改原則，會(huì )同第三方組織為企業(yè)精準把脈，引導企業(yè)制定“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合計劃，督促企業(yè)設立法務(wù)部門(mén)，健全企業(yè)員工管理及財務(wù)管理等制度，補充完善員工分級管理制度和崗位責任制度，構建安全生產(chǎn)管理體系、現場(chǎng)作業(yè)規范執行獎懲體系，確保合規整改見(jiàn)實(shí)效。三是量化評估、全面驗收，合規考察效果顯著(zhù)。檢察機關(guān)與第三方組織緊密合作，科學(xué)制定評估方案，列出安全管理、生產(chǎn)作業(yè)、財稅管理、企業(yè)制度建設4方面內容。明確了修訂安全管理制度、安全操作規程、生產(chǎn)安全應急預案，制定應急預案演練計劃和年度安全教育培訓計劃，組織應急演練，完善各類(lèi)臺賬，清理生產(chǎn)作業(yè)現場(chǎng)，作業(yè)崗位懸掛明顯的安全警示提醒，完善財稅管理制度，加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，工傷保險的繳納責任到人，按月繳納并予以公示，確定總經(jīng)理全面負責的責任落實(shí)制度等24項內容詳實(shí)細致的量化驗收標準。L公司各項指標全部完成，被第三方組織認定為合規整改合格。經(jīng)公開(kāi)聽(tīng)證，檢察機關(guān)對南某某等3人作出相對不起訴決定。經(jīng)整改，L公司制度建設和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成效顯著(zhù)，2022年5月，L公司與國外3家公司順利履行500萬(wàn)元編織袋購銷(xiāo)合同。
檢察長(cháng)支持召開(kāi)擬不起訴公開(kāi)聽(tīng)證會(huì )
作不起訴決定后一個(gè)月，承辦檢察官對企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行回訪(fǎng)，企業(yè)總經(jīng)理向檢察官展示高新專(zhuān)利產(chǎn)品。四是檢察建議推動(dòng)專(zhuān)項治理，“以案促改”推動(dòng)行政機關(guān)規范監管。檢察機關(guān)在履職中，針對發(fā)現的縣社保中心和縣工業(yè)園區管委會(huì )存在保險理賠審查把關(guān)不嚴、工作混亂、監管不力等問(wèn)題，分別向兩家單位制發(fā)檢察建議。要求社保中心增強科學(xué)管理意識，要求工業(yè)園區管委會(huì )加強對轄區內企業(yè)安全生產(chǎn)管理，檢察建議被全部采納。2022年4月，社保中心開(kāi)展了“工傷保險專(zhuān)項整治”活動(dòng)，對近3年工傷理賠案件進(jìn)行“回頭看”，督促轄區企業(yè)補齊工傷保險資料50余份，總結經(jīng)驗教訓，加強和規范審核、把關(guān)工作。同月，工業(yè)園區管委會(huì )開(kāi)展了“安全生產(chǎn)大檢查”，組織轄區內企業(yè)負責人進(jìn)行安全生產(chǎn)專(zhuān)題培訓，對20家企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)抽查，消除重大安全隱患3處。1．準確把握涉案企業(yè)合規的適用條件，積極穩妥探索對重罪案件適用合規考察程序。本案中3名犯罪嫌疑人涉嫌詐騙罪，辦案機關(guān)根據《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的指導意見(jiàn)（試行）》第3條的規定，認為3名犯罪嫌疑人實(shí)施的騙取工傷保險基金的行為屬于公司企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪，可以適用合規考察程序。本案中的詐騙罪行為方式與普通詐騙罪存在許多不同，騙取的對象為政府部門(mén)管理的社會(huì )保險基金，騙取行為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)，雖然刑法對詐騙罪未規定單位犯罪，但根據上述指導意見(jiàn)的規定，符合合規案件適用范圍。刑法分則當中存在若干類(lèi)似的罪名，由于未規定單位犯罪，但只要符合涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)文件規定的“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)”的條件，就可以納入合規改革試點(diǎn)的案件范圍，從這個(gè)意義上講，涉案企業(yè)合規改革并不限于單位犯罪案件。本案中南某某、張某甲的行為按照詐騙罪量刑，基準刑為66個(gè)月，屬于重罪案件，但檢察機關(guān)綜合考慮其具有自首、退賠退贓、初犯偶犯、認罪認罰等法定酌定量刑情節，同時(shí)對涉案企業(yè)是否具備合規整改的條件進(jìn)行了認真分析，對本案啟動(dòng)合規考察程序，完全符合當前涉案企業(yè)合規改革探索中的相關(guān)指導性文件規定。2．合規準備工作前移，堅持全流程、系統性推進(jìn)合規改革試點(diǎn)工作。本案中，檢察機關(guān)在介入偵查環(huán)節即著(zhù)手開(kāi)展合規準備工作，通過(guò)深入細致的專(zhuān)項調查，準確全面地掌握了犯罪的原因、是否符合合規條件等基本信息，并與偵查機關(guān)、政府有關(guān)部門(mén)、工商聯(lián)等協(xié)作機構緊密溝通、達成共識。注重用足用好合規程序的工具箱，對犯罪嫌疑人不批準逮捕，對企業(yè)慎重采取查封、扣押、凍結等強制性偵查措施，有助于全面實(shí)現合規整改目的。同時(shí)，檢察機關(guān)盡早開(kāi)展合規準備工作，有助于案件進(jìn)入審查起訴環(huán)節后高質(zhì)量開(kāi)展合規考察，更能發(fā)揮合規“保企業(yè)”“保就業(yè)”等社會(huì )功能。3．針對性制定專(zhuān)項合規組合計劃，標本兼治推動(dòng)真合規、真整改。檢察機關(guān)借助第三方組織，緊扣財稅制度混亂導致的漏保風(fēng)險，以及安全生產(chǎn)執行不到位引發(fā)安全事故風(fēng)險等問(wèn)題，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合推進(jìn)路徑，向企業(yè)指明合規風(fēng)險點(diǎn)，提出專(zhuān)業(yè)整改意見(jiàn)。同時(shí)，檢察機關(guān)通過(guò)總結提煉《合規整改可行性評估報告》內容，建議第三方組織制定《合規整改情況驗收表》，對企業(yè)合規整改完成情況進(jìn)行量化評估，促進(jìn)第三方組織準確履職，確保合規整改監督評估專(zhuān)業(yè)有據，考察驗收結果更具說(shuō)服力，合規整改成效更實(shí)。
