“2021年以來(lái)銀保監會(huì )監管處罰事項中，因公司治理不當引發(fā)的處罰事項屢見(jiàn)不鮮。”普華永道12月13日發(fā)布的報告顯示，近兩年，銀保監會(huì )共計開(kāi)出超6000筆罰單，涉及銀行保險機構公司治理處罰的超300筆，罰沒(méi)金額合計超過(guò)8億元。

其中，股東治理、關(guān)聯(lián)交易是受罰的重災區；監事會(huì )和高管層治理暴露的問(wèn)題數量不多，但處罰金額相對較高；市場(chǎng)約束成為近期罰單高發(fā)領(lǐng)域。普華永道指出，監管機構對公司治理的檢查和處罰力度應當引起銀行保險機構的高度關(guān)注。

數據來(lái)源：銀保監會(huì )、普華永道

自2019年銀保監會(huì )印發(fā)《銀行保險機構公司治理監管評估辦法（試行）》以來(lái)，監管機構已建立起常態(tài)化的公司治理評估工作機制，以期充分發(fā)揮公司治理評估對健全行業(yè)公司治理的引領(lǐng)作用。2022年11月30日，銀保監會(huì )發(fā)布《銀行保險機構公司治理監管評估辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），進(jìn)一步擴展了評估對象，優(yōu)化了評估機制，調整了評估指標，并強化了評估結果的應用，將進(jìn)一步有效加強和改進(jìn)公司治理監管能力，推動(dòng)銀行保險行業(yè)公司治理的高質(zhì)量發(fā)展。

具體來(lái)看，《辦法》將評估對象進(jìn)行了拓展，在原有商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司的基礎上，將農村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、汽車(chē)金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀公司納入監管評估范圍。

監管評估覆蓋面的擴大，體現出公司治理監管趨嚴的態(tài)勢，也傳達出貫徹落實(shí)健全公司治理三年行動(dòng)方案、堅持推行建設中國特色現代金融企業(yè)制度、防范公司治理風(fēng)險的決心。在已試行兩年的評估工作中，商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司已具備歷史積累，體系已較為完備，將站在新的起點(diǎn)迎接新指標體系下的評估考量。“相比而言，新納入評估范圍的其他金融機構本身公司治理基礎較為薄弱，加之評估經(jīng)驗不足，在新評估體系下將面臨更大的挑戰，應引起高度重視，建議新納入的金融機構，從制度、流程、系統三個(gè)維度進(jìn)行短板補足，提升公司治理水平。”普華永道在報告中指出。

在評估機制上，《辦法》優(yōu)化了監管現場(chǎng)檢查的頻率和覆蓋范圍，由每一年度現場(chǎng)評估比例原則上不低于同一類(lèi)型機構30%的比例轉變?yōu)楸O管現場(chǎng)評估每三年實(shí)現全覆蓋。從評估結果運用上來(lái)看，《辦法》更新后對年度評估結果為B級（良好）及以上的機構、D級及以下機構在監管措施上，存在較大差異。

普華永道表示：“對重點(diǎn)監管對象采取的一系列經(jīng)營(yíng)限制措施，將作為‘高壓線(xiàn)’反向敦促機構各層級勤勉盡責履行好公司治理相關(guān)職責，切實(shí)提升公司治理水平。而對銀行保險機構自身來(lái)說(shuō)，加強公司治理建設，長(cháng)期來(lái)講能夠受益于現代公司治理帶來(lái)的穩健運行保障，而短期又可以將檢查配合資源傾斜至內部各項管理機制優(yōu)化的工作中，實(shí)現良性循環(huán)。”

從評價(jià)指標來(lái)看，《辦法》進(jìn)一步優(yōu)化了黨的領(lǐng)導、股東股權、關(guān)聯(lián)交易、董監高人員的提名和履職等方面的關(guān)鍵指標，更好地突出了公司治理監管關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。同時(shí)，將每年根據宏觀(guān)經(jīng)濟金融形勢、行業(yè)公司治理風(fēng)險特征、監管規則和關(guān)注重點(diǎn)等因素的變化情況動(dòng)態(tài)調整評估方案和指標體系。

報告稱(chēng)，評估指標的動(dòng)態(tài)調整，一方面體現了監管評估體系的科學(xué)性，另一方面對銀行保險機構自身來(lái)說(shuō)，打破了“按圖索驥”被動(dòng)式地按照檢查指標倒推發(fā)展方向和制定工作方案的“應試”策略，能夠更好地督促金融機構重新審視公司治理現狀，全方位、多角度地提升公司治理能力。銀行保險機構應重在打造管理彈性、韌性，以“打鐵還需自身硬”的精神去擁抱監管新變化。（經(jīng)濟參考報）