常見(jiàn)的合規風(fēng)險
決策合規風(fēng)險
決策合規風(fēng)險是指企業(yè)主和企業(yè)管理者的決策違反法律法規的風(fēng)險。這類(lèi)決策的合規風(fēng)險是導致我國企業(yè)發(fā)展出現基礎性、整體性、系統性的風(fēng)險管理主要數據來(lái)源。
一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者的決策關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展方向。如果違法違規的合規風(fēng)險出現在方向和策略上，企業(yè)的風(fēng)險就無(wú)法彌補。企業(yè)合規在決策管理過(guò)程中尤為重要。
管理合規風(fēng)險
管理合規風(fēng)險是指企業(yè)授權管理、印章管理和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的系統性風(fēng)險。所有的力量都來(lái)自于組織，公司制度是公司實(shí)力的保證。
為了盡快與外界達成合作，或基于企業(yè)領(lǐng)導親朋好友的需要，一些企業(yè)容易對外提供擔保，導致公司發(fā)生顛覆風(fēng)險。
印章管理風(fēng)險更大。印章是表達公司意志的工具。在一些極端的公司僵局情況下(比如某知名互聯(lián)網(wǎng)公司)，掌握公章就能掌握公司。如公章管理出現混亂，將給公司造成重大損失，或使公司失去控制。
人事合規風(fēng)險
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的招聘、員工培訓、員工福利、員工解聘、員工工傷、企業(yè)制度的民主決策、員工社保繳納等等會(huì )出現各種各樣的風(fēng)險，建立一個(gè)完備的人事勞動(dòng)制度，會(huì )在最大程度上降低用工風(fēng)險，對企業(yè)管理員工會(huì )起到事半功倍的效果。
建立針對雇傭員工的商業(yè)秘密保護制度和針對核心員工的競業(yè)禁止制度，并與新員工簽訂保密協(xié)議和競業(yè)禁止協(xié)議。
另外，企業(yè)發(fā)展進(jìn)行國際經(jīng)濟合作，國外合作方往往要求不得聘用童工以及管理工作生活環(huán)境條件的要求。
合同合規風(fēng)險
合同是企業(yè)對外合作、盈利、發(fā)展的所必須的意思表示。在合同的訂立、履行、解約等過(guò)程中有非常多的風(fēng)險。在訂立合約時(shí)，我們應留意對方是否具備履行合約的相關(guān)資格、合約的設計是否具備便利履行的可操作性、確立違約的法律責任、合約的有效條款、爭議解決機制的規定等。在合同履行環(huán)節，應該需要注意企業(yè)履行的階段、對方違約的風(fēng)險管理等等。
產(chǎn)品合規風(fēng)險
企業(yè)文化產(chǎn)品的設計是否符合該產(chǎn)品行業(yè)標準，是否可能導致公司產(chǎn)品信息質(zhì)量管理責任，是否導致學(xué)生受到相關(guān)政府部門(mén)的行政處罰都是一個(gè)企業(yè)合規風(fēng)險的題中之義。若這個(gè)環(huán)節出現風(fēng)險，違反了《產(chǎn)品質(zhì)量法》《消費者權益保護法》《食品安全法》等規定，會(huì )給企業(yè)來(lái)之不易的商譽(yù)造成嚴重影響。
產(chǎn)品價(jià)格合規風(fēng)險
企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險主要是指企業(yè)在特殊情況下故意過(guò)度抬高價(jià)格或故意壓低價(jià)格形成價(jià)格壟斷，違反《價(jià)格法》的規定。疫情的出現，有些中小企業(yè)可以利用短時(shí)間內物資管理缺乏和人們的恐慌情緒，哄抬物價(jià)、擾亂中國市場(chǎng)；而有些公司企業(yè)故意壓低價(jià)格低于成本價(jià)搞不正當競爭，還有就是一些影響企業(yè)重要組成價(jià)格聯(lián)盟，形成壟斷的不正當競爭環(huán)境行為。這些問(wèn)題行為都涉嫌違反法律，面臨著(zhù)相關(guān)管理部門(mén)進(jìn)行行政處罰的風(fēng)險。
商業(yè)賄賂合規風(fēng)險
商業(yè)賄賂是反不正當競爭法和刑法規定的重要違法行為，也是國際合作合同中的共同協(xié)議。商業(yè)賄賂主要是通過(guò)經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)方之間發(fā)展存在的非法經(jīng)濟利益輸送。迎來(lái)送往、返利折扣不可避免，怎么按照相關(guān)法律法規規定，合法達成商業(yè)合作非常重要。
采購合規風(fēng)險
企業(yè)在采購物資和服務(wù)過(guò)程中，可能會(huì )挪用、貪污采購物資，收受商業(yè)賄賂，采購流程不規范，可能會(huì )給企業(yè)造成重大損失。企業(yè)應重視建立嚴格高效的采購程序和制度，避免企業(yè)資產(chǎn)流失。
財稅合規風(fēng)險
稅務(wù)合規分為財務(wù)合規和稅務(wù)合規。財務(wù)合規是企業(yè)合規的首要任務(wù)。財務(wù)管理涉及到企業(yè)的各個(gè)方面。從財務(wù)收支的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生、財務(wù)支出的分級審批、財務(wù)蓋章、銀行賬戶(hù)管理等方面開(kāi)始，要求實(shí)行嚴格的制度。企業(yè)執行的稅種、稅率應合法合規。稅收優(yōu)惠，首先應注重其合法性，稅收優(yōu)惠是否是地方性政策和不符合國家規定的，稅收優(yōu)惠沒(méi)有正式的批準文件。納稅申報是否及時(shí)，是否完整納稅，避稅行為是否規范。
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知識產(chǎn)權合規風(fēng)險
企業(yè)知識產(chǎn)權包括商標、專(zhuān)利和著(zhù)作權，企業(yè)在銷(xiāo)售產(chǎn)品過(guò)程中應該對自身的知識產(chǎn)權進(jìn)行摸底排查，一方面建立完整的知識產(chǎn)權布局、取得、監控和維權機制，另一方面同時(shí)對同行企業(yè)的知識產(chǎn)權，特別是專(zhuān)利權進(jìn)行規避，避免產(chǎn)生糾紛。
商業(yè)秘密和技術(shù)秘密是企業(yè)知識產(chǎn)權的重要組成部分。建立企業(yè)商業(yè)秘密和技術(shù)秘密保護制度，首先有利于保護商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，同時(shí)在商業(yè)秘密和技術(shù)秘密受到侵害時(shí)，為維權提供必要的保護證據。
數據合規風(fēng)險
數據合規風(fēng)險是指企業(yè)在業(yè)務(wù)過(guò)程中，收集、存儲和使用與業(yè)務(wù)相關(guān)的數據和信息時(shí)存在的違法違規行為。隨著(zhù)互聯(lián)網(wǎng)的興起，數據合規性正在吸引越來(lái)越多的關(guān)注。繼美國《網(wǎng)絡(luò )安全信息共享法》、歐盟《一般數據保護條例》《電子通信領(lǐng)域個(gè)人隱私數據處理及隱私保護指令》等，中國也陸續頒布實(shí)施了《網(wǎng)絡(luò )安全法》《個(gè)人信息保護法》，國家工信部對違反上述法律法規的應用采取下架處理，數據合規對中國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)以及走出去尤其重要。
輿情合規風(fēng)險
輿論合規是指對企業(yè)處理各種商業(yè)活動(dòng)、宣傳活動(dòng)和突發(fā)事件的輿論控制和處理的規定。公眾輿論關(guān)注的是企業(yè)的商譽(yù)，即經(jīng)濟利益。正確處理輿論，可以把突發(fā)事件的不利影響降到最低程度，而錯誤處理輿論，則可能使企業(yè)的正常、合法、合理經(jīng)營(yíng)遭受重大的商譽(yù)損失。通過(guò)企業(yè)正常進(jìn)行商業(yè)經(jīng)濟手段、媒體技術(shù)手段、司法管理手段等綜合、全面、妥善處理不利輿情，降低商譽(yù)損失。
外貿合規風(fēng)險
企業(yè)合規最早起源于西方國家，2002年美國出現“道德與合規官”，是依據美國《反海外腐敗法》FCPA的頒布設立的，這本質(zhì)是美國法律長(cháng)臂管轄的體現。隨著(zhù)企業(yè)合規的逐步發(fā)展，合規內容也在不斷擴大和增加。中國企業(yè)要想順利出口，在不違反中國法律或損害中華民族尊嚴的前提下，盡可能遵守出口國的法律是非常重要的。國外尤其是美歐國家對知識產(chǎn)權、商業(yè)賄賂、員工福利等都非常重視，外貿企業(yè)也應該高度重視。
由于空間的限制，許多企業(yè)沒(méi)有列出所有的合規性，如安全生產(chǎn)合規性、環(huán)保合規性、誠信和反欺詐承諾。還有一些國外買(mǎi)家對礦石產(chǎn)地的合規性、產(chǎn)品原產(chǎn)地的限制等。
企業(yè)合規不只是涉及到企業(yè)的商業(yè)利益和商業(yè)經(jīng)營(yíng)，也會(huì )涉及到行政處罰甚至是刑事風(fēng)險，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往需要專(zhuān)業(yè)律師、會(huì )計師、稅務(wù)師專(zhuān)業(yè)人員建立成熟而靈活的合規制度和規范，從而保障企業(yè)健康、穩定、長(cháng)遠地發(fā)展。