(2017年11月8日中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2017年第3號公布自2018年1月1日起施行)

中國進(jìn)出口銀行監督管理辦法

（中國銀監會(huì )令 2017年第3號)

《中國進(jìn)出口銀行監督管理辦法》已經(jīng)中國銀監會(huì )2017年第8次主席會(huì )議通過(guò)?，F予公布，自2018年1月1日起施行。

主席：郭樹(shù)清

2017年11月15日

中國進(jìn)出口銀行監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對中國進(jìn)出口銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)進(jìn)出口銀行）的監督管理，督促落實(shí)國家戰略和政策，規范經(jīng)營(yíng)行為，防控金融風(fēng)險，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 進(jìn)出口銀行應當堅持依法合規經(jīng)營(yíng)、審慎穩健發(fā)展，遵守國家法律法規、銀行業(yè)金融機構審慎經(jīng)營(yíng)規則，強化資本約束，實(shí)現長(cháng)期可持續發(fā)展。

第三條 進(jìn)出口銀行應當緊緊圍繞服務(wù)國家戰略，建立市場(chǎng)化運行、約束機制，發(fā)展成為定位明確、業(yè)務(wù)清晰、功能突出、資本充足、治理規范、內控嚴密、運營(yíng)安全、服務(wù)良好的政策性金融機構。

第四條 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì )）及其派出機構依法對進(jìn)出口銀行實(shí)施監督管理。

第二章 市場(chǎng)定位

第五條 進(jìn)出口銀行應當依托國家信用，緊緊圍繞國家戰略，充分發(fā)揮政策性金融機構在支持國民經(jīng)濟發(fā)展方面的重要作用，重點(diǎn)支持外經(jīng)貿發(fā)展、對外開(kāi)放、國際合作、“走出去”等領(lǐng)域。

第六條 進(jìn)出口銀行應當堅守政策性金融定位，根據依法確定的服務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)。

第七條 進(jìn)出口銀行應當堅持以政策性業(yè)務(wù)為主體開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，遵守市場(chǎng)秩序，與商業(yè)性金融機構建立互補合作關(guān)系。

第八條 進(jìn)出口銀行應當創(chuàng )新金融服務(wù)模式，發(fā)揮政策性金融作用，加強和改進(jìn)普惠金融服務(wù)，可通過(guò)與其他銀行業(yè)金融機構合作的方式開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)。

第九條 進(jìn)出口銀行董事會(huì )應當每三年或必要時(shí)制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調整方案，按規定履行相關(guān)程序。

第三章 公司治理

第十條 進(jìn)出口銀行黨委發(fā)揮領(lǐng)導作用，把方向、管大局、保落實(shí)，保證監督黨和國家的方針、政策得到貫徹執行，把黨的領(lǐng)導融入公司治理各個(gè)環(huán)節。

第十一條 進(jìn)出口銀行應當構建由董事會(huì )、高級管理層和監事會(huì )組成的公司治理架構，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調運轉的基本原則，形成決策科學(xué)、執行有力、監督有效的公司治理機制。

第十二條 進(jìn)出口銀行董事會(huì )由執行董事、非執行董事組成。

執行董事指在進(jìn)出口銀行擔任董事長(cháng)、行長(cháng)和其他高級管理職務(wù)的董事。非執行董事指在進(jìn)出口銀行不擔任除董事外其他職務(wù)的董事，包括部委董事和股權董事。部委董事由相關(guān)部委指派的部委負責人兼任，股權董事由股東單位負責選派。

第十三條 董事會(huì )對經(jīng)營(yíng)和管理承擔最終責任，依照相關(guān)法律法規和本行章程履行職責。主要職責包括但不限于下列事項：

（一）制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調整方案、章程修改方案、注冊資本調整方案以及組織形式變更方案，按程序報國務(wù)院批準；

（二）審議批準中長(cháng)期發(fā)展戰略、年度經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案、年度債券發(fā)行計劃、資本管理規劃方案、資本補充工具發(fā)行方案、薪酬和績(jì)效考核體系設置方案等；

（三）制定年度財務(wù)預算方案和決算方案、利潤分配和彌補虧損方案；

（四）審議批準風(fēng)險管理、內部控制等基本管理制度；

（五）審議批準內部審計章程、機構和年度工作計劃；

（六）制定董事會(huì )議事規則及其修訂方案；

（七）審議批準重大項目，包括重大收購兼并、重大投資、重大資產(chǎn)購置與處置、重大對外擔保（銀行擔保業(yè)務(wù)除外）等；

（八）審議批準內部管理機構以及境內外一級分支機構設置、調整和撤銷(xiāo)方案，對一級子行（子公司）的設立、分立、合并、資本金變動(dòng)等事項作出決議，審議子公司章程；

（九）決定對董事長(cháng)和經(jīng)營(yíng)管理層的授權事項，決定聘任或解聘高級管理人員，決定高級管理人員薪酬、績(jì)效考核和獎懲事項，決定派駐子公司的董事（含董事長(cháng)）、監事（含監事長(cháng)）和總經(jīng)理（行長(cháng)）人選；

（十）決定聘用、解聘或者不再續聘承辦進(jìn)出口銀行審計業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所；

（十一）制定信息披露政策及制度，審議批準年度報告；

（十二）積極發(fā)揮部際協(xié)調作用，定期聽(tīng)取商業(yè)性金融機構、企業(yè)和政府部門(mén)等各方意見(jiàn)；

（十三）法律法規規定以及國務(wù)院賦予的其他職責。

第十四條 董事會(huì )應當充分發(fā)揮在落實(shí)國家政策、制定經(jīng)營(yíng)戰略、完善公司治理、制定風(fēng)險管理及資本管理戰略、決策重大項目等方面的作用，監督并確保高級管理層有效履行管理職責。

第十五條 董事應當依照相關(guān)法律法規及本行章程，勤勉專(zhuān)業(yè)履職。董事每年應當至少出席三分之二的董事會(huì )會(huì )議。

部委董事代表國家利益履行職責，發(fā)揮在重大決策方面的統籌協(xié)調作用。部委董事不能出席董事會(huì )會(huì )議時(shí)，書(shū)面授權本部委其他人員代為出席；出現離職、調任或退休等不適合繼續履職情況的，由董事會(huì )及時(shí)提請派出部委確定繼任人選。

第十六條 董事會(huì )應當建立對高級管理層的授權制度,明確對高級管理層的授權范圍、授權限額和職責要求等。

第十七條 董事會(huì )下設專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，負責向董事會(huì )提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或根據董事會(huì )授權就專(zhuān)業(yè)事項進(jìn)行決策。專(zhuān)門(mén)委員會(huì )主要包括戰略發(fā)展和投資管理委員會(huì )、風(fēng)險管理委員會(huì )、審計委員會(huì )、人事與薪酬委員會(huì )、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )等，其中戰略發(fā)展和投資管理委員會(huì )、審計委員會(huì )、人事與薪酬委員會(huì )成員應當包含部委董事。

（一）戰略發(fā)展和投資管理委員會(huì )。負責制定進(jìn)出口銀行經(jīng)營(yíng)管理目標和長(cháng)期發(fā)展戰略，監督、檢查年度經(jīng)營(yíng)計劃、投資方案的執行情況，對政策性業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和配套政策進(jìn)行研究，向董事會(huì )提出政策建議。

（二）風(fēng)險管理委員會(huì )。負責監督高級管理層對信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和信息科技風(fēng)險等各類(lèi)風(fēng)險的控制及全面風(fēng)險管理情況，并對風(fēng)險管理政策、管理狀況及風(fēng)險承受能力進(jìn)行定期評估，提出完善風(fēng)險管理和內部控制的意見(jiàn)。

（三）審計委員會(huì )。經(jīng)董事會(huì )授權，負責審核內部審計章程等重要制度和工作報告，審批中長(cháng)期審計規劃和年度審計計劃。指導、考核和評價(jià)內部審計工作，檢查風(fēng)險及合規狀況、會(huì )計政策、財務(wù)報告程序和財務(wù)狀況，提出外部審計機構聘請與更換建議。

（四）人事與薪酬委員會(huì )。負責擬定董事和高級管理人員的選任程序和標準，對董事和高級管理人員任職資格進(jìn)行初步審核并向董事會(huì )提出建議。負責審議全行薪酬管理制度和政策，擬定執行董事和高級管理層成員的薪酬方案，向董事會(huì )提出薪酬方案建議，并監督方案實(shí)施。

（五）關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )。負責關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

第十八條 專(zhuān)門(mén)委員會(huì )成員應當具有與專(zhuān)門(mén)委員會(huì )職責相適應的專(zhuān)業(yè)知識和工作經(jīng)驗。各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )負責人原則上不宜相互兼任。

審計委員會(huì )成員應當具有財務(wù)、審計和會(huì )計等專(zhuān)業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風(fēng)險管理委員會(huì )負責人應當具有對各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行判斷與管理的經(jīng)驗。

第十九條 進(jìn)出口銀行監事會(huì )依照《國有重點(diǎn)金融機構監事會(huì )暫行條例》等有關(guān)法律法規設置和管理，由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負責。

第二十條 進(jìn)出口銀行監事會(huì )依照《國有重點(diǎn)金融機構監事會(huì )暫行條例》等法律法規履行職責，代表國家對進(jìn)出口銀行資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值情況實(shí)施監督，對董事和高級管理人員履職行為和盡職情況進(jìn)行監督和評價(jià)，指導進(jìn)出口銀行內部審計和監察等內部監督部門(mén)的工作，并有權要求上述內部監督部門(mén)協(xié)助監事會(huì )履行監督檢查職責，對經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險管理和內部控制等情況進(jìn)行監督檢查并督促整改。

監事會(huì )在履職過(guò)程中有權要求董事會(huì )和高級管理層提供必要信息，主要包括審計報告、內控評價(jià)報告和重大風(fēng)險事件報告等。監事會(huì )主席根據監督檢查的需要，可以列席或者委派監事會(huì )其他成員列席董事會(huì )會(huì )議和其他有關(guān)會(huì )議，可以聘請外部機構就相關(guān)工作提供專(zhuān)業(yè)協(xié)助。

第二十一條 高級管理層由行長(cháng)、副行長(cháng)、行長(cháng)助理、董事會(huì )秘書(shū)及銀監會(huì )行政許可的其他高級管理人員組成，可根據實(shí)際需要設置首席財務(wù)官、首席風(fēng)險官、首席審計官、首席信息官等高級管理人員職位。進(jìn)出口銀行調整首席風(fēng)險官應當得到董事會(huì )批準，并向銀監會(huì )報告調整原因。

高級管理層對董事會(huì )負責，同時(shí)接受監事會(huì )的監督。高級管理層應當按照進(jìn)出口銀行章程及董事會(huì )授權開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保進(jìn)出口銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展與董事會(huì )所制定批準的發(fā)展戰略、風(fēng)險偏好及其他政策相一致。

第二十二條 高級管理人員應當遵守法律法規及其他相關(guān)規定，遵循誠信原則，忠實(shí)勤勉履職，不得利用職務(wù)上的便利謀取私利或損害本行利益，包括為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機會(huì )、接受與本行交易有關(guān)的利益等。

第四章 風(fēng)險管理

第二十三條 進(jìn)出口銀行應當建立適合政策性金融機構業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險管理模式，構建與本行職能定位、風(fēng)險狀況、業(yè)務(wù)規模和復雜程度相匹配的全面風(fēng)險管理體系，加強對各類(lèi)風(fēng)險的識別、計量、監測、控制和處置。

第二十四條 進(jìn)出口銀行應當建立組織架構健全、職責邊界清晰的風(fēng)險治理體系，明確董事會(huì )、高級管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險管理部門(mén)和內審部門(mén)在風(fēng)險管理中的職責分工，加強對分支機構業(yè)務(wù)條線(xiàn)、風(fēng)險條線(xiàn)和內部審計條線(xiàn)的垂直管理，設立獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線(xiàn)的全面風(fēng)險管理職能部門(mén)，由其牽頭履行風(fēng)險管理職責。風(fēng)險管理職責包括但不限于以下內容：

（一）協(xié)助董事會(huì )和高級管理層開(kāi)展全面風(fēng)險管理體系建設；

（二）識別、計量、監測和控制各類(lèi)重要風(fēng)險并報告風(fēng)險變化及管理情況；

（三）持續監控風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及其他風(fēng)險管理政策和程序的執行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時(shí)預警、報告并處理；

（四）組織開(kāi)展風(fēng)險評估，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續提高風(fēng)險管理的有效性。

第二十五條 進(jìn)出口銀行應當結合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定風(fēng)險管理政策，設定風(fēng)險偏好。風(fēng)險管理政策應當經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施，并定期進(jìn)行后評價(jià)和必要的調整。

第二十六條 進(jìn)出口銀行應當遵循風(fēng)險管理實(shí)質(zhì)性原則，充分考慮金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險的相關(guān)性，按照相關(guān)規定確定會(huì )計并表、資本并表和風(fēng)險并表管理范圍，并將各類(lèi)表內外、境內外、本外幣業(yè)務(wù)納入并表管理范圍。

董事會(huì )和高級管理層應當做好進(jìn)出口銀行及附屬機構全面風(fēng)險管理的設計和實(shí)施工作，指導附屬機構做好風(fēng)險管理工作，并建立必要的防火墻制度。

第二十七條 進(jìn)出口銀行應當建立覆蓋各類(lèi)風(fēng)險的風(fēng)險分析與報告制度，明確報告種類(lèi)、報告頻率，并按規定的報告路徑進(jìn)行報告。風(fēng)險分析應當按照風(fēng)險類(lèi)型、業(yè)務(wù)種類(lèi)、支持領(lǐng)域、地區分布等維度進(jìn)行,至少每季度開(kāi)展一次。風(fēng)險分析報告至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應的風(fēng)險管理措施等內容?？傂屑胺种C構的季度和年度風(fēng)險分析報告應當按要求分別報送銀監會(huì )及其派出機構。

第二十八條 進(jìn)出口銀行應當結合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險補償方式，有效識別、計量、監測和控制各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險。

（一）建立完整的授信政策、決策機制、決策程序和管理信息系統，明確盡職要求，建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)、表內外、境內外、本外幣以及并表口徑的統一授信制度，將具有授信性質(zhì)和融資功能的各類(lèi)業(yè)務(wù)納入統一授信管理體系。

樹(shù)立綠色金融理念，借鑒赤道原則等國際良好做法，嚴格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規，充分評估項目的環(huán)境和社會(huì )風(fēng)險，將評估結果作為授信決策的重要依據。

（二）結合職能定位和支持領(lǐng)域，建立涵蓋國別、行業(yè)和客戶(hù)的評級體系，將其作為授信客戶(hù)選擇和項目審批的依據，為客戶(hù)信用風(fēng)險識別、監測以及制定差別化的授信政策提供基礎。

（三）執行銀監會(huì )有關(guān)授信集中度監管要求，并及時(shí)向銀監會(huì )報告授信集中度情況。

（四）建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)、表內外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)及撥備制度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量并及時(shí)、足額計提減值準備。

（五）綜合運用追償、重組、轉讓、核銷(xiāo)等方式處置不良資產(chǎn)，盤(pán)活存量，提高資金使用效率。對于暫時(shí)無(wú)法處置的政策性不良資產(chǎn)，應當根據政策性業(yè)務(wù)管理職責認定責任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權法律手續完備。

第二十九條 進(jìn)出口銀行應當根據政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，建立與本行職能定位、戰略目標、風(fēng)險敞口規模和業(yè)務(wù)復雜程度相適應的國別風(fēng)險管理體系。

（一）完善國別風(fēng)險評估和內部評級程序，對已經(jīng)開(kāi)展和計劃開(kāi)展業(yè)務(wù)的國家和地區逐一進(jìn)行風(fēng)險評估和評級。

（二）建立健全國別風(fēng)險限額管理制度，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰略、國別風(fēng)險評級和風(fēng)險偏好等因素的基礎上，合理設定國別風(fēng)險限額，嚴格實(shí)施限額管理。

（三）加強國別風(fēng)險的監測、研判，充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的國別風(fēng)險，明確在不同情況下應當采取的風(fēng)險緩釋措施。

（四）及時(shí)足額計提國別風(fēng)險準備金，并根據國別風(fēng)險的變化予以動(dòng)態(tài)調整。

（五）加強境外貸款貸后管理，及時(shí)了解項目所在地政治、經(jīng)濟、政策、法律法規、市場(chǎng)變化等情況，制定風(fēng)險防范預案，采取措施加強貸款管理，積極穩妥處置國別風(fēng)險。

第三十條 進(jìn)出口銀行應當充分識別、準確計量、持續監測和有效控制各項業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險，確?？沙掷m經(jīng)營(yíng)。所承擔的市場(chǎng)風(fēng)險水平應當與市場(chǎng)風(fēng)險管理能力和資本實(shí)力相匹配。

第三十一條 進(jìn)出口銀行應當將銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與總體發(fā)展戰略相統一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險管理體系，采用適當的風(fēng)險計量技術(shù)和方法，計量所承擔的銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險，運用有效的金融工具進(jìn)行風(fēng)險緩釋。

第三十二條 進(jìn)出口銀行應當建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的操作風(fēng)險管理體系，通過(guò)系統收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險管理能力。從事跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)時(shí)，應當充分考慮法律、制度等方面差異，建立相應的風(fēng)險管理政策和程序。

進(jìn)出口銀行應當制定規范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規定，加強對員工行為的監督，建立員工異常行為舉報、排查機制，加大案件查處力度，構建案件專(zhuān)項治理長(cháng)效機制。

第三十三條 進(jìn)出口銀行應當建立滿(mǎn)足國家金融安全要求的信息科技架構、基礎設施和網(wǎng)絡(luò )信息系統，建立有效的信息科技風(fēng)險管理機制，實(shí)現對信息科技風(fēng)險的識別、計量、監測和控制，提高信息技術(shù)對經(jīng)營(yíng)管理的保障水平，確保安全、持續、穩健運行。

第三十四條 進(jìn)出口銀行應當監測分析市場(chǎng)流動(dòng)性情況，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負債期限錯配，建立并完善適合本行資金來(lái)源和資金運用特點(diǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險管理體系。

第三十五條 進(jìn)出口銀行應當主動(dòng)、有效防范聲譽(yù)風(fēng)險，制定完善聲譽(yù)風(fēng)險監測機制、應急預案和處置措施。

第三十六條 進(jìn)出口銀行應當建立健全境內外合規管理體系，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責合規管理，審核評價(jià)本行各項政策、程序和操作指南的合規性，確保合規要求覆蓋所有機構、業(yè)務(wù)、條線(xiàn)、操作環(huán)節及人員，實(shí)現對合規風(fēng)險的有效識別和管理。

第三十七條 進(jìn)出口銀行應當建立壓力測試體系，定期開(kāi)展壓力測試。壓力測試應當覆蓋各類(lèi)風(fēng)險和表內外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類(lèi)風(fēng)險間的相互影響。壓力測試結果應當運用于風(fēng)險管理和各項經(jīng)營(yíng)管理決策。

第三十八條 進(jìn)出口銀行應當制定應急計劃，說(shuō)明可能出現的風(fēng)險以及在壓力情況下應采取的措施，涵蓋對境內外分支機構和附屬機構的應急安排，并定期更新、演練或測試，確保能夠及時(shí)應對和處理緊急或危機情況。

第三十九條 進(jìn)出口銀行應當及時(shí)向銀監會(huì )及其派出機構報告各類(lèi)重大風(fēng)險事件，主要包括新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風(fēng)險事件、重要信息系統故障、重大流動(dòng)性缺口等。

第五章 內部控制

第四十條 進(jìn)出口銀行應當建立由董事會(huì )、高級管理層、內控管理職能部門(mén)、內部審計部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)組成的分工合理、相互制約、職責明確、報告關(guān)系清晰的內部控制治理和組織架構，健全符合政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內部控制制度體系，落實(shí)內部控制管理責任制，完善信息科技控制措施，培育良好的內部控制文化。持續開(kāi)展內控合規評價(jià)和監督，加強總行對分支機構的管理，強化內部控制問(wèn)題整改和責任追究。

第四十一條 進(jìn)出口銀行應當強化內控管理、風(fēng)險管理、合規管理、內部審計部門(mén)的職能，保障其履職獨立性。建立內部控制問(wèn)題整改機制，明確整改責任部門(mén)，規范整改工作流程，確保整改措施有效落實(shí)。

第四十二條 進(jìn)出口銀行應當結合政策性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照內控先行原則，對各項業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統、規范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，明確各項業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險控制點(diǎn)，執行標準統一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，采取適當的控制措施，確保規范有效運作。

第四十三條 進(jìn)出口銀行應當根據經(jīng)營(yíng)管理需要，合理確定部門(mén)、崗位的職責及權限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中的重要崗位和不相容崗位。實(shí)行重要崗位輪崗或強制休假制度和不相容崗位分離制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。

第四十四條 進(jìn)出口銀行應當按照統一管理、差別授權、動(dòng)態(tài)調整、權責一致的原則，建立有利于管控風(fēng)險和開(kāi)展政策性業(yè)務(wù)的授權體系。授權范圍和大小應當統籌考慮各分支機構和各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)能力、管理水平、風(fēng)險狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

第四十五條 進(jìn)出口銀行應當建立貫穿各級機構、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統和業(yè)務(wù)操作系統，及時(shí)、準確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保信息完整、連續、準確和可追溯，通過(guò)內部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統自動(dòng)控制。

第四十六條 進(jìn)出口銀行應當建立獨立、垂直管理的內部審計體系及相應的報告制度和報告路徑，審查評價(jià)并督促改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險狀況、內部控制和治理機制，促進(jìn)合規經(jīng)營(yíng)、履職盡責和穩健發(fā)展。內部審計部門(mén)應當對董事會(huì )負責，按照規定及時(shí)向董事會(huì )報告工作和審計情況。進(jìn)出口銀行應當向銀監會(huì )及其派出機構報送審計工作情況和審計報告。

第四十七條 進(jìn)出口銀行根據需要外聘符合國家有關(guān)規定的審計機構對公司治理、內部控制、經(jīng)營(yíng)管理及財務(wù)狀況進(jìn)行審計。審計結果應當報送銀監會(huì )。

第四十八條 進(jìn)出口銀行應當結合機構層級、人員分布、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素，建立內部控制評價(jià)制度，明確內部控制評價(jià)的實(shí)施主體、頻率、內容、程序、方法和標準等。內部控制評價(jià)由董事會(huì )指定的部門(mén)組織實(shí)施，至少每年開(kāi)展一次，年度內部控制評價(jià)報告應當報送銀監會(huì )。

第四十九條 進(jìn)出口銀行應當加強分支機構及人員管理，認真執行各項規章制度，加強對分支機構內控制度執行情況的檢查監督，提升內部控制有效性。

第六章 資本管理

第五十條 進(jìn)出口銀行應當建立健全資本約束機制，完善資本管理的政策、制度及實(shí)施流程，將符合條件的附屬機構納入并表管理范圍，確保資本能夠充分抵御各項風(fēng)險，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

第五十一條 進(jìn)出口銀行應當在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎上計算并表和未并表的資本充足率，執行銀監會(huì )有關(guān)資本充足率監管要求。

第五十二條 進(jìn)出口銀行應當明確資本管理目標，結合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)制定有效的資本規劃和資本補充計劃，并根據資本充足率的變動(dòng)情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規模和速度。資本預算與分配應當優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。資本規劃應當經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施并定期審查。

第五十三條 進(jìn)出口銀行應當建立穩健的內部資本充足評估程序。內部資本充足評估應當至少每年開(kāi)展一次，評估結果應當作為資本預算與分配、授信決策和戰略規劃的重要依據。

第五十四條 進(jìn)出口銀行應當建立內源性資本積累與外源性資本補充相結合的動(dòng)態(tài)資本補充機制。當資本充足率不足時(shí)，應當通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)結構、盤(pán)活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監管要求的各類(lèi)資本補充工具等措施，確保資本充足率達到監管標準。

第七章 激勵約束

第五十五條 進(jìn)出口銀行應當以服務(wù)國家戰略、實(shí)現可持續發(fā)展為導向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則，建立市場(chǎng)化的人力資源管理體制，健全激勵約束機制，完善績(jì)效考核和問(wèn)責機制。

第五十六條 進(jìn)出口銀行應當結合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理需要和人員結構、薪酬水平等因素，建立健全科學(xué)的人才規劃、招聘、培養、評估、激勵和使用機制，逐步建立市場(chǎng)化的人力資源管理體系，確保本行人員素質(zhì)、數量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險管理需要相適應。

第五十七條 進(jìn)出口銀行應當結合本行職能定位、發(fā)展戰略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及風(fēng)險偏好等因素，建立科學(xué)的績(jì)效考核體系，合理確定績(jì)效考核的定性、定量指標及權重。對于政策性業(yè)務(wù)，應當側重對依法合規、履職盡責、服務(wù)國家戰略成效的考核；對于自營(yíng)性業(yè)務(wù)，應當側重對風(fēng)險管理、合規經(jīng)營(yíng)以及可持續發(fā)展能力的考核?？?jì)效考核指標至少包括落實(shí)國家政策類(lèi)、合規經(jīng)營(yíng)類(lèi)和風(fēng)險管理類(lèi)，上述三類(lèi)指標權重應當高于其他類(lèi)型指標。

第五十八條 進(jìn)出口銀行應當結合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全有利于發(fā)揮政策性銀行功能的激勵約束機制。薪酬水平應當綜合考慮政策性業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、合規情況、風(fēng)險狀況和可持續發(fā)展等因素確定，對高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響的崗位應當實(shí)行薪酬延期支付（國家另有規定的除外）和追索扣回制度。

第五十九條 進(jìn)出口銀行應當建立與政策性業(yè)務(wù)、自營(yíng)性業(yè)務(wù)決策機制和管理流程相適應的責任追究和問(wèn)責機制，完善問(wèn)責制度，明確問(wèn)責牽頭部門(mén)、職責劃分和問(wèn)責流程，對違法違規行為的直接責任人和相應的管理人員進(jìn)行嚴肅問(wèn)責。

第八章 監督管理

第六十條 銀監會(huì )依照法律法規制定進(jìn)出口銀行監督管理規定。

第六十一條 銀監會(huì )按照有關(guān)規定對進(jìn)出口銀行的資本充足率及其管理情況實(shí)施監督檢查，主要包括全面風(fēng)險管理框架、資本充足率計量準確性、各類(lèi)風(fēng)險及壓力測試情況等。

進(jìn)出口銀行資本充足率未達到監管要求時(shí)，銀監會(huì )有權根據具體情況采取責令控制風(fēng)險資產(chǎn)增長(cháng)、責令暫停自營(yíng)性業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、停止批準增設機構等監管措施。

第六十二條 銀監會(huì )對進(jìn)出口銀行及其附屬機構實(shí)行并表監管，綜合運用定量和定性方法，重點(diǎn)關(guān)注進(jìn)出口銀行及其附屬機構的整體資本、財務(wù)和風(fēng)險情況，密切關(guān)注跨業(yè)經(jīng)營(yíng)以及內部交易帶來(lái)的風(fēng)險。

第六十三條 銀監會(huì )及其派出機構依照相關(guān)行政許可規定對進(jìn)出口銀行的機構設立、機構變更、機構終止、業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員任職資格等事項實(shí)施行政許可。

第六十四條 銀監會(huì )及其派出機構對進(jìn)出口銀行實(shí)施持續的非現場(chǎng)監管。包括但不限于：

（一）依法收集董事會(huì )會(huì )議記錄和決議等文件，要求進(jìn)出口銀行報送各類(lèi)報表、經(jīng)營(yíng)管理資料、內控評價(jià)報告、風(fēng)險分析報告、內審工作計劃、內審工作報告、整改報告、外部審計報告以及監管需要的其他資料，派員列席經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì )議和其他重要會(huì )議；

（二）對進(jìn)出口銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險特點(diǎn)和發(fā)展趨勢進(jìn)行監測分析，實(shí)現對各類(lèi)風(fēng)險的及早發(fā)現、及時(shí)預警和有效監管；

（三）建立監管評估制度和機制，對進(jìn)出口銀行執行國家政策、公司治理、風(fēng)險管理、內部控制、資本管理以及問(wèn)題整改等情況開(kāi)展專(zhuān)項或綜合評估；

（四）通過(guò)審慎監管會(huì )談、監管通報、監管意見(jiàn)書(shū)等形式向進(jìn)出口銀行反饋監管情況，提出監管要求，并對整改情況進(jìn)行后續評估；

（五）定期對非現場(chǎng)監管工作進(jìn)行總結，對進(jìn)出口銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險特點(diǎn)和發(fā)展趨勢進(jìn)行分析，形成監管報告。

第六十五條 銀監會(huì )及其派出機構依法對進(jìn)出口銀行的公司治理、風(fēng)險管理、內部控制、資本管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險狀況等開(kāi)展現場(chǎng)檢查。

第六十六條 銀監會(huì )建立監管聯(lián)動(dòng)機制，通過(guò)監管聯(lián)動(dòng)會(huì )議、信息共享等形式與其他金融監管機構、進(jìn)出口銀行監事會(huì )、外部審計機構開(kāi)展聯(lián)動(dòng)和溝通。

第六十七條 進(jìn)出口銀行違反本辦法規定的，銀監會(huì )及其派出機構可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規采取審慎監管措施，實(shí)施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。

第九章 附則

第六十八條 進(jìn)出口銀行應當根據本辦法制定和完善內部管理制度。

第六十九條 本辦法施行前進(jìn)出口銀行相關(guān)監管規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。本辦法未盡事宜，按銀監會(huì )相關(guān)規定執行。

第七十條 本辦法由銀監會(huì )負責解釋。

第七十一條 本辦法自2018年1月1日起施行。